【備忘録】小規模企業共済はなぜ「節税＋資金活用」と言われるのか｜動画を見て自分なりに整理した考え方
※この記事は、YouTube動画を視聴したうえで
自分なりの理解を整理するために書いた備忘録です。
制度の判断や実行については、必ず公式情報や専門家に確認してください。
この動画を見たきっかけ
小規模企業共済については
「節税になる制度」という理解は以前からありました。
ただ、この動画では
・貸付
・運用
・受取時の税金
まで含めた話がされており、考え方を一度整理しておきたいと感じました。
小規模企業共済の基本構造を整理
動画の内容を踏まえて整理すると、小規模企業共済は大きく次の流れで考える制度だと感じました。
・掛けるとき
掛金が所得控除の対象になるため、所得税・住民税の負担が軽くなる
・積み立てている間
条件を満たせば、積立額の範囲で貸付を受けられる仕組みがある
・受け取るとき
共済金は所得として扱われるが、受取方法によって課税のされ方が変わる
特に「受取時の税金」は誤解しやすいポイントだと思いました。
受取時の税金についての理解メモ
動画では、一括で受け取る場合は
退職所得として扱われるケースがある、という説明がされていました。
退職所得には
・退職所得控除がある
・計算上、一定の優遇がある
という特徴があり、
「積立総額すべてに、そのまま高い税率がかかるわけではない」
という点が重要だと感じました。
この部分は
・積立年数
・受取方法
によって結果が変わるため、事前確認が必須だと思います。
貸付をどう考えるか
動画では、
貸付を受けた資金をどう使うか
という視点が紹介されていました。
印象に残ったポイントは次の通りです。
・貸付には利息が発生する
・利息を上回る形で資金を活用できれば、理論上はプラスになる
・ただし、運用は必ずしも想定どおりにいくとは限らない
制度としての「お得さ」よりも
使う側の理解と判断力が問われる部分だと感じました。
自分なりの整理として残しておきたいこと
この動画を見て改めて感じたのは、小規模企業共済は
・掛けるだけでも意味がある制度
・理解すると選択肢が増える制度
・理解せずに真似すると危険な制度
だということです。
節税になるから、という理由だけで判断するのではなく
将来どう受け取りたいのか
資金をどう扱いたいのか
を考えたうえで使う制度だと感じました。
まとめ
・小規模企業共済は長期前提の制度
・掛金の節税効果は分かりやすい
・受取時の税金は単純ではない
・貸付や運用は人を選ぶ
あとから見返したときに
「なぜこの制度を検討していたのか」
を思い出せるよう、この備忘録を残しておきます。
